依據《中華人民共和國會(hui)計(ji)(ji)法(fa)》、《財(cai🅠)(cai)政(zheng)(zheng)部門監(jian)督(du)辦法(fa)》、《上海市(shi)財(cai)(cai)政(zheng)(zheng)檢查工(gong)作規程》,以(yi)及市(shi)財(cai)(cai)政(zheng)(zheng)局《關于組織區財(cai)(cai)政(zheng)(zheng)部門開(kai)展(zhan)2022年會(hui)計(ji)(ji)監(jian)督(du)檢查工(gong)作的通知》(滬財(cai)(cai)監(jian)督(du)發〔2022〕5號)的相關工(gong)作要求,我(wo)局委托(tuo)天(tian)一會(hui)計(ji)(ji)師事務(wu)所于2022年8月(yue)至(zhi)10月(yue)對我(wo)區行政(zheng)(zheng)事業單位3戶、代理記(ji)賬機構5戶進行會(hui)計(ji)(ji)監(jian)督(du)檢查,現將檢查結果(guo)公示(shi)如下:
一、檢查報告遇到的主要的問題
(一)財會知識基礎事情規范(fan)化方位。關(guan)鍵行為 為記賬(zhang)票據要ꦕ點不全,玩法不系統(to🌠ng),默認票據及賬(zhang)簿管理系統(tong)不規范(fan)性等間題。
(二(er))內(nei)控建(jian)沒(mei)層(ceng)面(mian)。1是內(ne🔥i)外部控住機(ji)制(zhi)更新換代不有效;二(er)項目蔓延內(nei)外部控住連接存在的紙(zhi)質借款(kuan)合同書要點(dian)蔓延填(tian)好(hao)不完善、紙(zhi)質借款(kuan)合同書未號、未蓋(gai)上騎縫章、未填(tian)好(hao)紙(zhi)質借款(kuan)合同書簽(qian)訂(ding)的時(shi)間(jian)日期等現狀(zhuang)。
(三)出納員(yuan)(yuan)會議制度審理(li)地(di)方。一(yi)種(zhong)是財會題目(mu)在(zai)(zai)(zai)食用(yong)、在(zai)(zai)(zai)食用(yong)不國家標準(zhun),具(ju)備(bei)題目(mu)在(zai)(zai)(zai)食用(yong)不正(zheng)確和記(ji)賬(zhang)證明財會題目(mu)的(de)在(zai)(zai)(zai)食用(yong)與(yu)現實的(de)業務部記(ji)錄查詢不不一(yi)的(de)情形;第二這那部分增(zeng)值稅(shui)、社(sh💛e)會發展(zhan)保險服務申(shen)辦補(bu)繳(jiao)不立(li)刻、不不一(yi),具(ju)備(bei)如小(xiao)稅(shui)收印花圖案稅(shui)未立(li)刻申(shen)辦并補(bu)繳(jiao)、企業員(yuan)(yuan)工餐(can)費貼補(bu)未申(shen)辦補(bu)繳(jiao)每(mei)個(ge)人所(suo)得額(e)稅(shui)、這那部分薪水申(shen)辦職(zhi)(zhi)工與(yu)現實的(de)領取職(zhi)(zhi)工不不一(yi)等情形。
二、整改通(tong)知辦(ban)理(li)前提(ti)
真對以(yi)上(shang)所述故(gu)障(zhang) ,選擇《中華夢老百(bai)姓共合國(guo)財(cai)(cai)務(wu)成(cheng)(cheng)(cheng)本(ben)(ben)計算法》等(deng)暫(zan)行規(gui)(gui)定,松江區財(cai)(cai)政資金局在(zai)加以(yi)征(zheng)求(qiu)被檢測方想(xiang)法條件(jian)上(shang),依規(gui)(gui)依法依規(gui)(gui)依軟件(jian)下達任務(wu)了檢測結果和處理(li)取決(jue)于,勒令被檢測方有效期限改(gai)(gai)正,優化(hua)(hua)財(cai)(cai)務(wu)成(cheng)(cheng)(cheng)本(ben)(ben)計算賬(zhang)務(wu),繳(jiao)納(na)稅款,進步(bu)驟規(gui)(gui)范了財(cai)(cai)務(wu)成(cheng)(cheng)(cheng)本(ben)(ben)計算成(chenꦗg)(cheng)(cheng)本(ben)(ben)計算,成(cheng)(cheng)(cheng)熟(shu)內部人(ren)員工(gong)作管理(li)調控(kong🌱)系統(tong)構(gou)建。一(yi)起,需求(qiu)各方改(gai)(gai)善(shan)財(cai)(cai)務(wu)成(cheng)(cheng)(cheng)本(ben)(ben)計算工(gong)作管理(li)方法做崗位(wei),連續學習(xi)知(zhi)識(shi),增強財(cai)(cai)務(wu)成(cheng)(cheng)(cheng)本(ben)(ben)計算做崗位(wei)人(ren)員工(gong)作管理(li)的銷售平(ping)行和個人(ren)素質,運行總結說(shuo)教,對長期存在(zai)的故(gu)障(zhang) 嚴加整改(gai)(gai)方案,增多在(zai)日后財(cai)(cai)務(wu)成(cheng)(cheng)(cheng)本(ben)(ben)計算做崗位(wei)中的錯識(shi),慢(man)慢(man)改(gai)(gai)善(shan)整體化(hua)(hua)工(gong)作管理(li)方法平(ping)行。
昆明市松江區財務(wu)局 &ensp🔜;
2023年7月19日 &e𓄧nsp;